Práctico IRPF

Cuestiones generales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del Impuesto
• Exenciones
• Contribuyentes
• Hecho imponible
• Métodos de determinación de la base imponible

Determinación de la renta gravable

• Rendimientos del trabajo
• Rendimientos del capital
• Rendimientos de actividades económicas
• Ganancias y pérdidas patrimoniales

Reglas especiales de valoración del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Clases de renta. Integración y compensación de rentas

• Reglas especiales de valoración en materia de IRPF
• Clases de renta en materia de IRPF
• Integración y compensación de rentas en materia de IRPF

Determinación de la base liquidable del Impuesto sobre las Renta de las Personas Físicas. Reducciones en la base imponible

• Base liquidable en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Reducciones por primas satisfechas a planes de previsión asegurados y social empresarial
• Reducciones por primas satisfechas a los seguros privados que cubran el riesgo de dependencia y aportaciones a instituciones de previsión social del cónyuge
• Límite a las aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Reducciones y sistemas de previsión social constituidos a favor de personas con discapacidad
• Reducciones por aportaciones a sistemas de previsión social de deportistas profesionales
• Reducciones por aportaciones al patrimonio protegido del discapacitado, por pensiones compensatorias y anualidades por alimentos

Determinación de la cuota íntegra del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares y escalas de gravamen

• Mínimos personales y familiares
• Tipos y escalas de gravamen estatal y autonómico
• Gravamen autonómico

Determinación de la cuota diferencial y deducciones en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Cuota diferencial en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y su deducción por doble imposición internacional
• Deducción por maternidad, familia numerosa o por personas con discapacidad a cargo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Tributación familiar en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Tributación conjunta en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Regímenes especiales en materia de IRPF

• Imputación de rentas inmobiliarias en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Régimen de atribución de rentas en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Forma de cálculo de la renta, de los pagos a cuenta y obligaciones de información en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Transparencia fiscal internacional en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Imputación de rentas por cesión de derechos de imagen en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Régimen fiscal aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Tributación de los socios y partícipes de las instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Ganancias patrimoniales por cambio de residencia en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: el llamado “Exit Tax”

Gestión del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

• Gestión del Impuesto sobre la renta de las Personas Físicas: Líneas generales y mecánica del impuesto
• Modalidades de renta sometidas a retención en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Obligaciones formales de los contribuyentes en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
• Responsabilidad patrimonial y régimen sancionador en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y su remisión al orden jurisdiccional